为了加强我校财务管理，规范经费审批手续，把有限的资金管好用好，更好地为本校的教学科研和各项工作服务，根据有关财务规定，结合我校实际情况，特制定本办法。

一、 财务管理及审批权限

1 、学校财务管理工作，要坚持班子互相通气，共同协商的原则，由校长主管。

2 、学校的学费、教材费、培训费、代收费等收取，必须按照物价部门批准的项目和标准收取。特长学生的学杂费减免，由招生就业办报分管校长审核，校长办公会审批。

3 、学校年度预算经费收支预决算、预算外经费收支计划及经费分配方案、自筹基建项目和重点修缮计划、大额对外投资等由教代会议集体讨论决定。

4 、正常经费支出，根据各科室的工作责职，按教代会通过的全年预算核定的各科室全年经费，由财务财务副校长按计划审批。

5 、日常开支，由分管副校长审核；财务副校长审批。

6 、需要购买物品一律事先写书面报告，由科长初步审核后报请分管校领导同意后报校长审批。采购回后的物资需要指定专人验收，开支在审批的范围内，方能按有关规定予以审核报销。

7 、对外接待费用必须经校长批准，然后报分管财务的校领导审批报销。

8 、计划外开支金额1000 元以下的，由分管领导审核，校长审批；1000 元以上的开支需分管领导审核，通过校领导办公会议或校务会研究决定； 1 万元以上的购置及基建项目，必须按大宗物品采购、基建项目投标制度办理。

9 、凡财务人员必须认真执行国家的财务制度和学校的财务管理规定，如有违反加重处理。

二、财务管理及报帐要求

1 、 各项支出必须真实合法，单位财务人员要加强对支出的管理，认真审查支出的内容和支 出金额。根据我校实际情况，备用金采取有权挂支方法，固定专人挂支。每月借支备用金，由有权挂支人填写《借款单》，注明用途、款项。经主管领导批准，由财务人员审核付款。

2 、办理业务或出差借款，原则上一借一清，前借未清，不准办理第二次借款。实行“前借不清，后帐不借”制度。凡借款人办理事物结束后，应按规定期限向财务及时结算，办理业务或出差完毕不得超过 5 天必须报帐，除跨年度公差的差旅费可以隔年办理。

3 、原始凭证应有经手人，验收人或证明人，并注明用途。对于记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。对于不真实、不合法的凭证、或弄虚作假、虚报冒报的原始凭证，财务人员要拒绝受理，并扣留原始凭证，向领导汇报，视情节轻重，给予处分。

4 、购买实物的原始凭证，必须有验收清单，需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后，在入库单上如实填写验收数额，并签章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交实物保管人员验收，使用人领用签字。凡各部门所购买的固定资产，经实物保管人员验收，填写入库单，由财务人员入固定资产总账。

5 、专项经费预算由各部门编制，报校财务处汇总后，根据轻重缓急，由学校确定具体项目上报财政厅。资金落实后，按规定审批程序组织落实。

三、审批责任

审批人员在履行审批权限时，应遵守有关财经制度，秉公办事，实事求是，把好财务收支审批关，对所审批事项负责。对违法不真实的财务收支应不予受理或扣留，审批人员如有违法或失职情况，应按《会计法》有关条理予以处理。